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中国第一重型机械股份公司关于上海证券交易所对公司业绩预告事项监管工作函的回复公告中披露： 印尼德龙预计2023年度的净利润约为负18—22亿元，上市公司间接持有印尼德龙股权比例为23%，按照持股比例计算预计确认投资收益约亏损4—5亿元。 公司从供需情况及镍铁市场价格情况进行了分析： 认为，在市场供大于求的情况下，镍铁由卖方市场转为买方市场，各企业为保障资金流回笼，急于低价出售，进一步降低了镍价。 从镍铁市场价格看，2023年镍铁价格整体处于阶梯式下行，并呈现高开低走的趋势。因印尼供应量大幅增加，国内需求端持续疲软，2023年3月以来镍铁价格已大幅下降，2023年10月开始继续呈现断崖性下跌态势。印尼高镍生铁到港含税市场均价从年初的1360元/镍点到三季度末的1160元/镍点，四季度镍铁市场价格快速下跌，四季度末降至915元/镍点，四季度期间降幅为21.12%，全年降幅为32.72%，导致对应销售收入大幅减少。全年受价格波动影响，导致收入下降约18—19亿元。 四季度亏损主要是受成本环比增加14.88亿元和对存货计提减值双重影响所致，具体原因： 一是2023年电炉、回窑等设备因长期高效运行，影响生产安全和产出效率，全年总计完成7台电炉、4台回转窑的大修工作，年底集中结算大修费用3.85亿元，导致制造费用环比增加3.85亿元。 二是2023年一直稳定供矿的多家印尼镍矿开采公司受当地政府配额审批延误影响，导致市场镍矿供应出现紧缺，为保障正常生产运营，三季度从当地企业临时借用了红土镍矿等物资，受价格波动等因素影响，三季度未能确定双方结算价格，在四季度进行了最终结算，增加成本6.13亿元，该部分成本入账时间略有滞后。 三是因大多生产设备长期高效运行，整体状态不佳，为保障计划产量调整了用煤配比，四季度使用了前期采购的7.8万吨库存澳洲喷煤，因当时采购价格较高，导致生产成本环比增加1.98亿元。 四是因燃油价格上涨、港口拥堵、环保法规趋严等一系列特殊因素产生了较大影响，2023年度，波罗的海BDI指数自9月初开始显著上涨，四季度较三季度末最高涨幅达94.99%，使得四季度的海运费用大幅增加，造成费用环比增加2.11亿元。 五是对煤、矿产等生产物资年底集中盘点，发生自然损耗0.8亿元，造成制造费用环比增加0.8亿元。 六是因市场价格变化，按照成本与可变现净值孰低计量，对库存商品及材料计提减值1.68亿元，导致存货跌价准备环比增加1.68亿元。 综上镍铁销售价格下跌等各项因素导致印尼德龙四季度发生较大亏损，整体上与镍铁市场行业情况基本一致。 此前，1月31日，中国一重发布2023年度业绩预亏公告，预计2023年净亏损25亿元-29亿元，上年同期盈利1.03亿元，同比盈转亏。 2023年前三季度与四季度相比较，前三季度归属于母公司净利润为0.51亿元，四季度发生大额亏损，主要原因是，前三季度印尼德龙镍业有限公司净利润为正，确认的投资收益为正。四季度印尼镍铁从10月初到港不含税市场价格1026元/镍点，到12月底到港不含税市场价格跌至809元/镍点，下降约21%。同时受生产用原材料价格上涨、固定性成本费用难以摊薄影响，导致四季度亏损额较大，确认投资收益为负。 |
