为加强内部控制，规范全面预算管理活动，陕钢集团汉钢公司以市场为导向，以经济效益为中心，强化内部管理，促进各项预算管理工作科学化、规范化、程序化，使全面预算管理工作顺利、有序进行，进而提高公司盈利能力，实现战略规划和经营目标。
课题攻关见实效。在后期全面预算管理推进过程中，汉钢公司将引入治亏创效项目管理方式，将全面预算建设过程中存在的问题列为治亏创效课题形成项目小组进行攻关，从而提升全面预算管理工作的推进力度，扩展全面预算管理在工作中的覆盖率，以项目管理的手段助推全面预算管理建设工作。
目标明确催提升。通过标杆工段创建以点带面，实现达标工段覆盖率重大突破，完成公司二级单位85%的达标工段创建目标。工段级预算过程控制、闭路循环率控制目标同步，通过检查督促，逐步提高预算偏差率，要求各单位要针对预算偏差率制定方案、控制措施，报企管部备案执行，第四季度逐步实现控制偏差率小于5%、3%、1%的目标。
强化监督促执行。结合成本预算偏差范围，企业管理部每周在调度会上对各单位每周、月预算偏差情况进行通报，要求各单位根据通报情况进行全面分析、形成问题清单、制订改进措施，同时将分析材料报企业管理部，由企业管理部形成公司分析材料并据以监督检查，实行销号式管理。
问题导向抓整改。以结果控制向过程管控转变，以问题为导向，对预算目标安排专人跟踪落实，根据完成情况对下周预算进行修正，形成PDCA管理模式.确保全月预算目标的完成。建立全面预算管理工作推进台账，统计预算目标完成情况、原因分析、改进措施及跟踪整改落实情况等，形成问题库，定期梳理汇总。同时，企业管理部将持续跟踪各单位预算目标问题整改落实情况。
压力传导添动力。企业管理部按照预算偏差率在调度会上对周预算及月度预算目标未完成进行通报，并对单位预算人员进行约谈，分析原因、提措施、追落实。按照月度预算偏差率≥5%，≥3%、≥1%的目标对各单位预算管理员及一把手进行考核；月度预算偏差率≤1%，按照全面预算管理制度进行奖励。通过奖罚机制促进各单位提高预算准确率，为公司全面预算管理上台阶夯实基础。
通过推进全面预算管理，以过程控制为抓手、以目标考核为导向，夯实实际与预算目标的对照分析，从而及时指导经营活动的改善和调整，以帮助公司更加有效地管理企业和最大程度地实现战略目标提供及时、准确的数据支撑。 |
